遺產規劃入門：立遺囑（Will）、遺囑認證（Probate）與遺產稅
遺產規劃入門：立遺囑（Will）、遺囑認證（Probate）與遺產稅
沒有遺囑，遺產按無遺囑繼承法分配，未必如你所願。本文說明遺囑要件與見證、Probate 遺囑認證流程、IHT 遺產稅門檻與 7 年贈與規則，以及跨境資產（英／澳／中）的協調重點。屬一般認識，以 GOV.UK、HMRC 與合資格律師為準。
沒有遺囑，遺產按無遺囑繼承法分配，未必如你所願。本文說明遺囑要件與見證、Probate 遺囑認證流程、IHT 遺產稅門檻與 7 年贈與規則，以及跨境資產（英／澳／中）的協調重點。屬一般認識，以 GOV.UK、HMRC 與合資格律師為準。
為什麼要立遺囑：沒有遺囑會怎樣
如果過世時沒有有效遺囑，遺產會依 intestacy rules（無遺囑繼承法）分配，未必符合你的意願。同居伴侶（未婚）、繼子女等在無遺囑下可能無法自動繼承，容易引發糾紛。
立遺囑的第一個作用，就是由你決定「誰拿什麼、由誰執行、孩子由誰監護」。
遺囑要寫什麼、怎樣才有效
遺囑通常需指定 executors（遺囑執行人）、beneficiaries（受益人）、未成年子女的 guardians（監護人）。在英格蘭與威爾斯，遺囑須由立遺囑人簽署，並有兩名見證人在場見證。結婚、離婚、生育或移居都可能影響遺囑效力，需定期檢視更新。
DIY 遺囑若措辭不清或簽署不合規，可能無效或引發爭議。
Probate 遺囑認證是什麼
過世後，執行人通常需要申請 grant of probate（遺囑認證），才能合法處理遺產（如提取銀行存款、出售房產）；若無遺囑，則由親屬申請 letters of administration。
認證前可能要先處理遺產稅。流程與時間視遺產複雜度而定，資產跨多國時更費時。
遺產稅 IHT 基本認識
英國 Inheritance Tax（IHT，遺產稅）設有免稅門檻（nil-rate band），符合條件的自住房傳給直系後代另有 residence nil-rate band。配偶／民事伴侶之間的轉移通常免稅；生前贈與有「7 年規則」。稅率與門檻可能調整，以 HMRC 最新公布為準。
IHT 規劃牽涉贈與、信託與保險等安排，複雜且個人化，務必由專業人士評估。
跨境資產與該找誰
在英國、澳洲與中國都有資產者，需考慮各地遺囑與稅務如何銜接：一份設計不當的遺囑，可能與另一地的法律衝突，或造成重複認證與雙重課稅。有些家庭會就不同法域分別立遺囑，但須專業協調避免相互撤銷。
請找合資格 律師（solicitor，最好是 STEP 會員）與稅務顧問處理。OTC 只做資訊整理與官方來源核對，受監管事項一律轉介合資格專業人士。
合規提示
本文為一般教育與資訊整理，不構成稅務、投資、法律或遺產規劃意見，也不構成任何結果保證。稅率、門檻與規則每年可能變動；具體情況請以 GOV.UK、HMRC 等官方資訊，及合資格律師（solicitor）、稅務顧問或 STEP 專業人士的最新意見為準。